令和6年度の住民税定額減税ってそもそも何ですか？
佐藤
補助金エージェント編集長
室谷さん、最近「定額減税」って言葉をよく聞くんですが、そもそも何のための制度なんですか？住民税が安くなるってことですよね？
室谷
代表取締役
そうです！ざっくり言うと、物価高騰が続く中で、賃金上昇が追いついていない国民の負担を軽くするための一時的な措置です。2025年以降の物価高騰への対応策として、令和6年度に限って国税（所得税）と地方税（住民税）の両方で定額減税が実施されました。
佐藤
補助金エージェント編集長
一時的！じゃあもう終わってるってことですか？
室谷
代表取締役
令和6年度分はすでに自動適用済みです。でもまだ自分にいくら適用されたか確認していない方も多いので、「自分の場合はいくら減税されたのか」「本当に適用されているのか」を理解するのが大事なんです。白山市の場合、申請不要で自動的に引かれてますよ。
佐藤
補助金エージェント編集長
自動なんですね！でも「住民税」と「所得税」の定額減税って別物ですか？
室谷
代表取締役
別々の制度です！このページで説明するのは個人市民税・県民税（住民税）の定額減税のことです。所得税は国税庁が管轄で、そちらは確定申告や給与天引きで別途処理されています。白山市のページでも「所得税については国税庁の特設サイトを参照ください」と書かれているくらい、別の制度として動いています。
自分は対象？対象者チェックリスト
佐藤
補助金エージェント編集長
誰でも減税されるわけじゃないですよね？対象の条件を教えてください。
室谷
代表取締役
基本的な条件は2つです。まず令和6年度の個人市民税・県民税の所得割の納税義務者であること、そして前年（令和5年）の合計所得金額が1,805万円以下であることです。給与収入だけの方なら、給与収入2,000万円以下に相当します。
佐藤
補助金エージェント編集長
逆に対象外になるのはどんな人ですか？
室谷
代表取締役
2種類あります。一つは均等割および森林環境税のみ課税の方——所得割がゼロの方は対象外です。もう一つは合計所得1,805万円超の高所得者の方。「住民税は払っているけど所得割じゃなくて均等割だけ」という方も対象外なので注意が必要です。
佐藤
補助金エージェント編集長
均等割と所得割の違い、正直よくわからないんですが…
室谷
代表取締役
簡単に言うと、均等割は「住んでいるだけで一律に払う税金」、所得割は「収入に応じて払う税金」です。所得が低くて所得割がゼロの方は残念ながら今回の定額減税の恩恵を受けられません。ただし、そういった方には別の給付金制度（調整給付金）が用意されていますので、市の窓口にご確認ください。
対象者まとめ
- 対象: 令和6年度個人市民税・県民税の所得割の納税義務者で、前年の合計所得金額が1,805万円以下の方
- 対象外その1: 均等割および森林環境税のみ課税の方
- 対象外その2: 前年の合計所得金額が1,805万円を超える方
- 国外居住者: 控除対象配偶者・扶養親族の人数計算から除外
減税額はいくら？家族構成別に計算してみよう
佐藤
補助金エージェント編集長
実際にいくら減税されるのか気になります！
室谷
代表取締役
計算式はシンプルです。本人1万円＋控除対象配偶者・扶養親族1人につき1万円です。ただし、国外に住んでいる配偶者や扶養親族はカウントされません。
佐藤
補助金エージェント編集長
具体例で教えてもらえますか？
室谷
代表取締役
白山市の公式ページに計算例が載っています。たとえば「控除対象配偶者と扶養親族2人の場合」なら、1万円×（本人1人＋配偶者1人＋扶養親族2人）＝4万円の減税になります！
| 家族構成 | 減税額の計算 | 合計減税額 |
|---|---|---|
| 本人のみ | 1万円×1人 | 1万円 |
| 本人＋配偶者 | 1万円×2人 | 2万円 |
| 本人＋配偶者＋扶養親族1人 | 1万円×3人 | 3万円 |
| 本人＋配偶者＋扶養親族2人 | 1万円×4人 | 4万円 |
| 本人＋扶養親族3人（配偶者なし） | 1万円×4人 | 4万円 |
佐藤
補助金エージェント編集長
4万円！これは所得税と住民税を合わせた金額ですか？
室谷
代表取締役
いえ、この4万円は住民税だけの話です。所得税の定額減税はさらに別で「本人3万円＋家族1人につき3万円」の減税があります。つまり配偶者と扶養親族2人の4人家族なら、所得税12万円＋住民税4万円＝合計16万円の減税になります！
佐藤
補助金エージェント編集長
えっ、合計でかなりの金額になりますね！それで、「減税しきれない場合」ってどういうことですか？
室谷
代表取締役
減税額が住民税の所得割を上回る場合ですね。たとえば所得割が8,000円しかない方に1万円の減税をかけても、8,000円しか引けないわけです。この場合、残り2,000円分は「調整給付金」として現金で支給される仕組みになっています。
徴収方法別スケジュール｜いつどうやって減税される？
佐藤
補助金エージェント編集長
自動で適用されると言っても、タイミングが気になります。給与天引きの人と、自分で払う人では違いがあるんですよね？
室谷
代表取締役
はい、徴収方法によって3つのパターンがあります。一番多いのが給与から引かれる「給与特別徴収」ですね。
佐藤
補助金エージェント編集長
給与特別徴収の場合はどうなるんですか？
室谷
代表取締役
令和6年6月分の住民税は徴収なしになって、定額減税後の税額を令和6年7月分から令和7年5月分までの11か月に分割して引かれます。6月の給与明細を見て「住民税が0円」になっていたら、「あ、定額減税が適用されてるな」と確認できます。
佐藤
補助金エージェント編集長
なるほど！じゃあ普通徴収（納付書や口座振替の方）はどうなりますか？
室谷
代表取締役
普通徴収の方は、第1期分（令和6年6月）の納付額から減税されます。1期分で控除しきれない場合は、第2期以降の納付額から順次減税されます。納税通知書を見ると「定額減税額」という欄があるので、そこで確認できます。
佐藤
補助金エージェント編集長
年金をもらいながら住民税を払っている方は？
室谷
代表取締役
年金特別徴収の方は少し遅めで、令和6年10月分の年金から減税されます。10月分で控除しきれなければ12月分以降から順次引かれます。こちらも特別徴収税額の通知書で確認できますよ。
特別なケース｜ちょっと複雑な状況を解説
佐藤
補助金エージェント編集長
「同一生計配偶者だけど控除対象配偶者じゃない」っていうケースがあるって聞きましたが、どういうことですか？
室谷
代表取締役
少し複雑なんですが、合計所得1,000万円以上の納税者の配偶者は「同一生計配偶者」ではあっても「控除対象配偶者」には該当しないんです。その場合、令和6年度の定額減税では扶養親族等としてカウントされず対象外になります。
佐藤
補助金エージェント編集長
じゃあその方はどうなるんですか？完全に損ですか？
室谷
代表取締役
令和7年度の個人市・県民税から1万円が控除されます！1年遅れで恩恵が受けられる仕組みになっているので、全員が完全に損というわけではないですよ。これは白山市の公式ページに明記されています。
佐藤
補助金エージェント編集長
ふるさと納税をしている方への影響はどうですか？
室谷
代表取締役
これは安心ポイントで、ふるさと納税の控除上限額の算定に影響しません！特例控除の上限額計算に使う所得割額は「定額減税前の額（調整控除後）」が使われるため、定額減税をしてもふるさと納税の枠が減るということはないです。
定額減税の影響が出ない制度
- ふるさと納税: 特例控除の上限額は定額減税前の所得割額で計算。影響なし
- 年金特別徴収の翌年度仮徴収税額: 令和7年4月・6月・8月の税額計算も定額減税前の額で算定
申請は不要！自動的に減税されます
佐藤
補助金エージェント編集長
申請手続きはどうすればいいですか？役所に行かないといけないですか？
室谷
代表取締役
手続きは不要です！白山市では徴収方法（給与特別徴収・普通徴収・年金特別徴収）に応じて、自動的に定額減税が実施されます。特別な申請書類を提出する必要はありません。
佐藤
補助金エージェント編集長
えっ、何もしなくていいんですか！？それは助かりますね。
室谷
代表取締役
ただし、確認作業はしておくと安心です。通知書に減税額が記載されているので、「自分にはいくら適用されたか」を確認しておきましょう。あと、年度途中に退職して特別徴収から普通徴収に変わった場合や、年度途中で課税が発生した場合は、通常とは異なる処理になる可能性があります。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 制度名 | 令和6年度個人市民税・県民税における定額減税 |
| 実施自治体 | 白山市（石川県） |
| 対象 | 前年合計所得1,805万円以下の所得割納税義務者 |
| 減税額 | 本人1万円＋控除対象配偶者・扶養親族1人につき1万円 |
| 申請 | 不要（自動適用） |
| 適用期間 | 令和6年度分（令和6年6月〜令和7年5月） |
| 問い合わせ先 | 白山市総務部市民税課 TEL 076-274-9514 |
| 公式ページ | 白山市公式ホームページ |
お問い合わせ窓口
- 担当課: 白山市総務部市民税課
- 住所: 〒924-8688 石川県白山市倉光二丁目1番地
- 電話: 076-274-9514
- FAX: 076-274-9519
- 業務時間: 平日9時00分から17時00分まで（土日祝・年末年始除く）
定額減税を装った詐欺にご注意ください
- ATMの操作は不要: 定額減税でATMを操作するよう求めることは絶対にありません
- 手数料の振込要求は詐欺: 減税を受けるために手数料を振り込む必要は一切ありません
- 暗証番号を聞かれたら即詐欺: 白山市が暗証番号や口座情報を電話で聞くことはありません
- 預金通帳・カードの提供要求も詐欺: 通帳やカードを預けるよう言われたら警察に連絡してください
よくある質問
佐藤
補助金エージェント編集長
最後に、よくある質問をまとめてもらえますか？
室谷
代表取締役
もちろんです！一番多い質問は「自分は対象ですか？」というものですね。令和6年度の住民税（所得割）を白山市に納めていて、令和5年の合計所得が1,805万円以下なら対象です。次に「いつ減税されますか？」という質問ですが、これは徴収方法によって違います。給与天引きなら6月分ゼロで7月から11か月分割、自分で払う方は6月の第1期から、年金天引きなら10月から減税されています。
佐藤
補助金エージェント編集長
「減税しきれなかった分はどうなりますか？」という声も多そうですね。
室谷
代表取締役
そうですね。住民税の所得割が少ない方は全額引ききれない場合があります。その場合は「調整給付金」という形で市から現金が支給されます。この調整給付金については白山市の別の給付金制度として手続きが案内されますので、通知が届いたら必ず確認してください。
佐藤
補助金エージェント編集長
令和6年度限りの制度なんですよね。令和7年度以降はどうなりますか？
室谷
代表取締役
定額減税自体は令和6年度の一時措置です。ただし、前述した「合計所得1,000万円以上の納税者の同一生計配偶者」のケースだけは、令和7年度の住民税から1万円が控除されるという特例があります。それ以外は令和7年度から通常通りの住民税に戻ります。
佐藤
補助金エージェント編集長
石川県・白山市の関連給付金制度についても教えてください！
室谷
代表取締役
白山市や石川県には他にも様々な給付金・支援制度があります。生活困窮者向けの住居確保給付金、ひとり親家庭への医療費助成、移住支援金など多くの制度がありますよ。
石川県・白山市の関連給付金・支援制度
- 住居確保給付金（金沢市・生活困窮者自立支援事業） — 家賃の支払いが困難な方向け
- 金沢市移住支援金 — 石川県への移住者向け支援
- ひとり親家庭等医療費助成制度（金沢市） — ひとり親家庭の医療費負担軽減
- 珠洲市地域福祉推進支援臨時特例給付金 — 能登地区の生活支援
- 物価高対応子育て応援手当（加賀市） — 子育て世帯への物価高対応
石川県の給付金・補助金を一覧で確認したい方は石川県の補助金・給付金一覧もご覧ください。