定額減税って何だったの？不足額給付金が必要な理由
佐藤
補助金エージェント編集長
室谷さん、「定額減税不足額給付金」って名前、なんか複雑そうで……そもそも定額減税って何だったんですか？
室谷
代表取締役
令和6年度（2024年度）に国が実施した、一時的な税の軽減措置ですね！ 賃金上昇が物価高に追いつかない状況で、国民の負担を緩和するために設けられたものです。納税者本人と、配偶者・扶養親族1人につき所得税が3万円、個人住民税が1万円、それぞれ控除されました。
佐藤
補助金エージェント編集長
えっ、扶養家族が多いほど大きく減税されるんですか！
室谷
代表取締役
そうなんですよ！ 例えば夫婦と子ども2人の4人家族なら、住民税だけで最大4万円分の控除になりました。ただし合計所得金額1,805万円以下の方が対象で、均等割のみ課税の方や森林環境税のみ課税の方は対象外です。
佐藤
補助金エージェント編集長
なるほど。で、「不足額給付金」が出てくる理由は？
室谷
代表取締役
当初の定額減税は「推計所得税額」で計算していたんです。でも実際の税額が確定してみたら「あれ、減税しきれなかった」というケースが出てくるんですよ。その差額を1万円単位で切り上げて給付するのが不足額給付金です。
定額減税不足額給付金の流れ
佐藤
補助金エージェント編集長
推計と実際がズレるってどういうこと？
室谷
代表取締役
令和6年度に一度「調整給付金」として受け取ったんですが、その計算は見込みの税額ベースでした。その後、実際の確定申告や年末調整で税額がちゃんと確定すると、「あ、もっと給付すべきだった」と差額が出ることがあります。その分を追加で給付するのが「不足額給付金」です。
佐藤
補助金エージェント編集長
二段階構造になってるんですね。じゃあ、もらえる金額の仕組みをもう少し詳しく教えてください！
定額減税の控除額と不足額の計算方法
佐藤
補助金エージェント編集長
まず定額減税の控除額の表を見たいんですが…
室谷
代表取締役
こちらです！ 個人住民税の定額減税では、以下の金額が控除されます。
| 対象 | 控除額（個人住民税） |
|---|---|
| 本人 | 1万円 |
| 控除対象配偶者（国外居住者を除く） | 1万円 |
| 扶養親族1人あたり（国外居住者を除く） | 1万円 |
室谷
代表取締役
ちなみに所得税も別途、1人あたり3万円が控除されています。住民税と所得税の両方が対象なので、家族が多いほど合計の減税額は大きくなりますよ。
定額減税の控除額一覧
佐藤
補助金エージェント編集長
4人家族なら住民税4万円＋所得税12万円、合計16万円の減税！？ マジですか！
室谷
代表取締役
家族構成によっては確かにそれだけの減税になります。ただし、所得割額を超えた分は控除できないというキャップがあります。そのキャップに引っかかった金額が「減税しきれなかった不足額」として給付の対象になるんですよ。
佐藤
補助金エージェント編集長
計算式で言うと？
室谷
代表取締役
定額減税可能額（住民税1万円×人数 ＋ 所得税3万円×人数）が、実際の税額を上回った場合に、その差額を1万円単位で切り上げて給付します。例えば差額が1万5千円なら2万円の給付になります。
佐藤
補助金エージェント編集長
切り上げなんですね。ちょっと得する感じがして嬉しい！
室谷
代表取締役
端数を切り捨てるより受け取る方が多くなるので、その分は確かに有利ですね。ちなみに、この給付金は非課税かつ差押禁止です。受け取っても翌年の課税対象になりません。
佐藤
補助金エージェント編集長
それは安心！ では、誰がこの不足額給付金をもらえるのか、条件を詳しく教えてください。
対象者と除外条件
佐藤
補助金エージェント編集長
自分が対象かどうかって、どうやって判断したらいいんですか？
室谷
代表取締役
まずベースとなる条件は「令和6年度に定額減税調整給付金を受け取った方」です。そして実際の税額が確定した後に給付額に不足が生じた方が対象になります。
対象者の条件（3つ全て満たす方）
- 合計所得金額が1,805万円以下の納税者（給与収入のみの方は2,000万円以下）
- 令和6年度に定額減税調整給付金を受け取った方
- 実際の所得税額・個人住民税所得割額の確定後に給付額に不足が生じた方
佐藤
補助金エージェント編集長
じゃあ逆に、もらえない人は？
室谷
代表取締役
以下の方は対象外になります。
| 対象外となる条件 | 理由 |
|---|---|
| 合計所得金額が1,805万円超の方 | 定額減税の対象外 |
| 均等割及び森林環境税のみ課税の方 | 所得割がないため |
| 森林環境税のみ課税の方 | 所得割がないため |
| 令和6年度調整給付金を受け取っていない方 | 不足額の前提がない |
佐藤
補助金エージェント編集長
「均等割のみ課税」ってどういう意味ですか？
室谷
代表取締役
住民税には「均等割」と「所得割」の2種類があります。所得がかなり低い方は均等割しかかからないんですが、定額減税は「所得割額」から控除するものなので、そもそも所得割のない方には適用できないんです。だから不足も生じない、ということですね。
佐藤
補助金エージェント編集長
なるほど！ では申請の方法に移りましょう。どうやって受け取るんですか？
申請方法と手続きの流れ
佐藤
補助金エージェント編集長
申請って面倒なんですか？ 自分から手続きしないといけないんでしょうか？
室谷
代表取締役
金沢市の場合は市から対象者に個別に通知が届くプッシュ型の給付です！ 自分から申請窓口に行く必要はなく、通知を待つスタイルです。
1
金沢市が対象者を特定する（定額減税・調整給付金のデータをもとに確認）
2
対象者に金沢市市民税課から通知書が届く
3
通知に記載されている内容を確認する
4
振込口座等の情報を返送（通知の指示に従う）
5
給付金が指定口座に振り込まれる
佐藤
補助金エージェント編集長
通知が来ない場合はどうすればいいんですか？
室谷
代表取締役
まず自分が対象かどうかを確認することが大事です。令和6年度に調整給付金を受け取っていて、かつ税額確定後に不足が生じたと思われる場合は、金沢市市民税課（電話 076-220-2161）に問い合わせるといいでしょう。
佐藤
補助金エージェント編集長
申請に必要な書類は何ですか？
室谷
代表取締役
金沢市から送られてくる通知書に記載されている書類が基本です。具体的には本人確認書類と振込先口座の情報が必要になることが多いですが、詳細は通知書で確認してください。
申請に必要なもの（通知書に記載）
- 金沢市からの通知書（返送書類が同封されている場合あり）
- 本人確認書類（運転免許証・マイナンバーカード等）
- 振込先口座の情報（通帳のコピーや口座番号）
佐藤
補助金エージェント編集長
申請期限はいつまでですか？
室谷
代表取締役
金沢市の案内に従ってください。通知書に期限が明記されているはずです。期限を過ぎると給付を受け取れなくなる可能性があるので、通知が届いたらすぐに内容を確認することを強くおすすめします！
給付金の受け取り方と確認ポイント
佐藤
補助金エージェント編集長
実際にいくら振り込まれるか、事前に分かりますか？
室谷
代表取締役
通知書に給付予定額が記載されています。定額減税の金額は「特別徴収税額の決定・変更通知書」（給与所得者の場合）や「納税通知書」（普通徴収・年金特別徴収の場合）で確認できます。
| 収入の種類 | 定額減税額の確認書類 |
|---|---|
| 給与所得者（特別徴収） | 令和6年度給与所得等に係る市民税・県民税・森林環境税特別徴収税額の決定・変更通知書（納税義務者用） |
| 普通徴収・年金特別徴収 | 令和6年度市民税・県民税・森林環境税納税通知書 |
佐藤
補助金エージェント編集長
給与所得者の場合、定額減税はどう実施されたんですか？
室谷
代表取締役
令和6年（2024年）6月分の給与引き去りはゼロになって、定額減税後の税額を11分割して令和6年7月分から令和7年（2025年）5月分まで毎月引き去りされました。6月だけ引き去りがなくて「あれ？」と思った方もいたかもしれませんね！
佐藤
補助金エージェント編集長
なるほど、6月だけ引き去りがなかったんですね。年金受給者の場合は？
室谷
代表取締役
令和6年（2024年）10月支払分の年金から引き去られる税額から定額減税が実施されました。控除しきれない部分は12月支払分以降から順次控除されましたよ。
佐藤
補助金エージェント編集長
普通徴収（自分で納付している方）の場合は？
室谷
代表取締役
第1期分（令和6年6月分）の税額から定額減税が実施されて、控除しきれない分は第2期分（令和6年8月分）以降から順次控除されました。第1期分が0円になった場合、口座振替は第2期分以降の期別ごとの振替になっています。
佐藤
補助金エージェント編集長
詳しい説明ありがとうございます！ では詐欺についての注意点も教えてください。
詐欺に絶対気をつけて！
佐藤
補助金エージェント編集長
給付金って詐欺が多いイメージがあって心配です……
室谷
代表取締役
正直に言うと、定額減税や給付金に便乗した詐欺は令和6年度に全国でかなり問題になりました！ 絶対に覚えておいてほしい点があります。
給付金詐欺にご注意ください！
- ATM操作は絶対にない — 金沢市がATMの操作を求めることは絶対にありません
- 手数料の振込は求めない — 給付金を受け取るために手数料を払う必要はありません
- カード・通帳の提出は求めない — クレジットカードや預金通帳をお預かりすることはありません
- 暗証番号は聞かない — 暗証番号を電話やメールで聞くことは絶対にありません
佐藤
補助金エージェント編集長
不審な電話が来たら？
室谷
代表取締役
電話を切って、金沢市市民税課（076-220-2161）に直接確認してください！ 焦らせてくる電話は詐欺のサインです。「今日中に手続きしないと給付を受けられない」などと言われたら、まず疑ってかかってください。
佐藤
補助金エージェント編集長
「詐欺かな？」と思ったらすぐ切る、ですね。
室谷
代表取締役
そうです！ 金沢市からの通知は郵送（ハガキや封書）で届きます。電話で突然「給付金の手続きをします」と言ってくることはまずありません。
金沢市内の関連給付金と基本情報まとめ
佐藤
補助金エージェント編集長
今日のまとめとして、基本情報を整理していただけますか？
室谷
代表取締役
はい！ 一覧にまとめると分かりやすいですね。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 制度名 | 定額減税不足額給付金 |
| 対象者 | 合計所得1,805万円以下で調整給付金受給後に不足が生じた方 |
| 給付額 | 不足額を1万円単位で切り上げた金額 |
| 申請方法 | 金沢市からの通知に従って手続き（プッシュ型） |
| 申請期限 | 通知書記載の期限に従う |
| 問い合わせ先 | 金沢市市民税課 |
| 課税・差押 | 非課税かつ差押禁止 |
| 公式ページ | 金沢市公式ホームページ |
佐藤
補助金エージェント編集長
金沢市には他にも給付金ってあるんですか？
室谷
代表取締役
ありますよ！ 同じく金沢市で利用できる給付金・支援制度を紹介しますね。ぜひ組み合わせて活用してみてください。
佐藤
補助金エージェント編集長
石川県内の他の市の給付金も調べたい場合はどうすればいいですか？
室谷
代表取締役
石川県全体の給付金・補助金は石川県の給付金一覧からまとめて確認できます！ 金沢市以外にも珠洲市や加賀市など、各市町村ごとの制度が見つかりますよ。